英国个人所得税最新指南 - 税率计算器及退税方法

英国个人所得税最新指南 - 税率计算器及退税方法

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英国个人所得税是多少?英国留学生打工兼职收入也需要交税吗?本篇将为你介绍2024最新英国个人所得税指南,内容包括:英国个人所得税税率、英国个人所得税起征点、英国个人所得税计算方式及英国个人所得税退税方法。

英国个人所得税最新消息

  • 工党:不会加税!英国工党代表英国影子大臣雷切尔·里夫斯((Rachel Reeves)5月26日表示,如果工党赢得此次英国大选,将不会增加英国国民的个人所得税(Income Tax)和国民保险(National Insurance)。不过,她并不支持保守党此前“无资金支持的提案”。因此,她认为在不增加税收的情况下,不排除会削减其他方面政府开支的可能性。(BBC
  • National insurance 国民保险将再下调2个百分点!英国最新税务调整计划来了,自2024年4月6日起,NI的费率将从10%下降至8%,这是继今年1月NI费率由12%下降至10%后第二次下调!这意味着年薪£35,000的人群每年可以再节省 £450 !(英国政府

英国个人所得税

英国个人所得税是什么?

英国个人所得税,英文是Income Tax,也被人称为英国工资税, 是针对你在英国的个人收入而需要向英国政府缴纳的一部分税款。(英国政府

英国需要缴纳个人所得税的收入范围

英国不是所有的收入都需要缴纳个人所得税的,具体需要交税的金额视情况而定。以下就是英国政府规定的应缴纳个税的收入范围:

  • 工资(包括工作所获的额外津贴补偿eg.bonus奖金)
  • 自雇盈利(个体经营者利润,包括通过网站或应用程序销售服务所得利润)
  • 部分国家和社会福利
  • 大多数养老金(包括国家养老金、公司和个人养老金以及退休金)
  • 新冠相关的补助金、隔离津贴和其他支持性津贴
  • 房屋租金收入(Live-in Landlord且年收入少于7500镑除外)
  • 信托基金所得
  • 超过储蓄津贴限额£1000的储蓄利息收入等(点击查看详情

英国无需缴纳个人所得税的非应税收入

同时,也有一部分个人所得收入无需缴纳个人所得税,不属于个税征收的范围,其中包括:

  • 自雇收入的前1000镑(交易津贴,自雇所得前1000镑免税)
  • 租赁房屋的前1000镑收入
  • 个人储蓄账户低于1000的利息收入
  • 部分免税账户的收入,例如个人储蓄账户ISA的收入
  • 低于£1000股息津贴的股票分红收入
  • 部分免税的国家福利
  • 房东出租部分自住房屋不超过7500英镑的收入等(点击查看详情

总得来说,英国对于许多非工资收入的免税津贴(Personal Allowance)大概都在1000镑左右,超过一定限额的收入就要交税啦。而且大家有没有发现,如果作为Live-in Landlord住家房东租房真的超划算,能享受7500镑的年收入免税津贴!想通过租房发家致富补贴贷款的朋友可以考虑一下!(点击查看Rent a Room Scheme

英国个人所得税起征点

英国个人所得税减免政策

为了保护低收入人群,英国对于个人工资收入也有一定的税收减免优惠政策。英国个人所得税起征点,也就是英国无需缴纳个人所得税的最高免税额度,如果你收入低于起征点就无需缴纳个人所得税啦。

2024英国最新个人所得税起征点

2024年英国个人免税额的最新个人所得税起征点为12570英镑。也就是所你的收入在12570英镑及以下,无需缴纳任何个人所得税。(查看

图片来源于@RAC,版权属于原作者

英国个人所得税税率

英国个人所得税税率种类

英国政府对于超过12570镑个税起征点的收入部分制定了不同的税率和征税范围。英国个人所得税税率因此分为以下三种不同的税率:

  • 基本税率Basic Rate 20%
  • 高额税率Higher rate 40%
  • 附加税率Additional rate 45%

英国个人所得税税率表

以下就是英国工资所需缴纳个人所得税的范围及相应税率:

英国个人所得税税率表
税率种类 个人收入所得金额 税阶 税率

免税津贴 Personal Allowance

£12,570 及以下 0%
基本税率Basic Rate £12,571 to £50,270 20%
高额税率Higher rate £50,271 to £125,140 40%
附加税率Additional rate £125,140 以上 45%

英国个人所得税计算器

想知道自己每年所需缴纳的个人所得税是多少?推荐你使用英国政府的个人所得税计算器(Income Tax Calculator),评估你年度所需缴纳的个人所得税情况。

点击进入英国政府官方个人所得税计算器

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

但是其实相比于个人所得税,大部分人更关心自己在英国的税后工资到底是多少。推荐大家使用这个计算器估算自己扣除个人所得税和NI(国民保险)之后的工资情况:

注意:在NI下降之后,实际所得工资会有所上涨。

1. 首先点击开始计算

输入你的月薪/年薪/时薪情况,大部分工资都是按年薪计算,所以我们以年薪为例。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

2. 然后输入你的年薪情况

我们以最新工签起薪标准£38700 为例,来计算一下每年需要缴纳多少个人所得税,以及每月税后工资到底是多少。

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3. 输入你是否已经超过国民养老金的年龄

英国每年国家养老金的年限都在提升,目前是68岁才可以领取英国政府规定的国家养老金,你可以点击查看你可以领退休金的年龄。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

4.  输入你目前的税号Tax Code

通常大家工资常用的tax code都是1257L,这个税号适用于只有一份工作,没有免税收入以及其他应税福利的人。(点击查看你的税号

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5. 得到个税计算结果

政府官方的计算器可以帮你算出扣除个人所得税Income Tax以及NI国民保险之后,你目前的个人所得税及税后工资情况。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

6. 查看年度/月度/周度税后收入

你可以根据结果选择年度/月度/每周三种不同的情况查看,刚刚结果显示的是年度的Income Tax,如果你想查看个人月度税后工资建议查看Monthly的税后收入。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

以上是根据Income Tax以及扣除National Insurance部分(点击查看NI相关攻略)算出的,如果你个人有学生贷款以及上缴公司的保险,具体的工资情况还会有所区别。不过大体上这个个人所得税计算器还是比较靠谱的,可以比较准确地计算出你的工资及个税情况。

在英国如何缴纳个人所得税

在英国缴纳个人所得税缴纳主要分为以下两种情况:

  • 工资收入的缴税:大多数工资收入会由雇主在支付工资前已经替你上缴,因此你可以查看在Payslip工资单上面的税码Tax code就可以了解自己具体的缴税情况。这种缴税方式称为Pay as you earn,也就是大家常说的PAYE
  • 自雇收入的缴税:如果你是自雇的Freelancer,或者自己经营一家公司或者一些小生意,你就需要通过另一种方式自己报税。这种自己报税的方式称为Self Assessment tax returns

在英国需要自己报税吗?

在英国工资收入不需要自己报税,但是自雇的情况是需要自己报税的。有关自雇和Freelancer如何报税,详细的教程可以参考圈妹之前的自雇报税攻略

在英国如何申请自雇成为Freelencer? 自雇报税流程全揭秘!

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英国个人所得税退税指南

经常有些小伙伴刚刚上班,或者做兼职,发现自己无缘无故被多扣了许多税。如果你缴纳了过多的税,有可能是在你工资单上面的Tax Code出了问题,可以联系HMRC或者自己所在公司的HR进行更改。

对于超额缴纳的部分可以向英国政府申请进行退税(Tax Refund),你可以点击英国政府有关退税申请的官网进行查询。对应你个人收入的情况来进行退税申请。

点击查看英国政府退税官网

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

1. 选择自己需要退税的收入种类

点击申请之后,你需要选择退税所符合的收入种类:是工资、养老金还是一些其他的收入。因为大家比较普遍的还是工资情况,所以本文就以工资为例简单介绍一下退税方法。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

2. 选择你需要退税的财政年份

以工资为例,点击工资之后,你需要选择你想要退税的详细财政年份。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

3. 选择是已有工作还是目前工作的退税

然后你需要选择你是想要申请为目前所在的工作退税,还是申请曾经工作的退税。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

4. 查看你所需的退税方式

你如果被缴纳过多的税可能是因为你刚刚开始工作、同时进行很多份工作或者刚刚收到了企业发放的奖金等额外津贴补助。针对这种情况,推荐你注册一个HMRC的个人税务账号,便于查看你目前的缴税情况、税码以及通过HMRC系统完成你的退税申请。

圈妹还比较推荐大家手机下载英国HMRC的官方APP,便于实时查看你目前的税务状况。这样可以让你很好地掌握税务动态,不至于因为税码错误白白多扣1年的税之后才进行申请。

图片来源于@英国政府,版权属于原作者

英国个人所得税常见问题Q&A

以下就是有关英国个人所得税的一些常见问题:

1. 英国收入多少需要报税?

英国收入分两种情况,工资收入超过£12,570才需要缴纳个人所得税。但是只有自雇的情况才需要自己报税,而自雇有£1000的免税津贴,也就是说只有自雇收入超过£1000才需要通过Self Assessment tax returns的形式进行报税。

2. 英国留学生兼职打工收入需要报税吗?

许多留学生都关心自己的兼职或者实习收入是否需要缴税,有些小伙伴认为兼职不是全职的不需要缴税的。其实正规的兼职和实习,一样也是需要遵循英国税法进行缴税的,只不过法律规定留学生打工时间每周不超过20小时,所以一般来说留学生兼职收入不满足£12,570起征点的要求,所以没有进行缴税。有关留学生在英国如何打工找兼职可以查看下方攻略:

英国留学生可以打工吗?英国留学生打工/兼职全指南!

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3. 为什么自己没赚到12570镑,也需要缴税?

有些人发现,自己的收入没有超过£12,570的要求,却也被征税了。如果你是自雇,那么这种情况是符合自雇报税要求的,需要你自己进行报税。如果你在为公司进行兼职或者工作,这种情况很有可能是你的税码错误,需要通过上述的方式进行退税申请。

好啦,本篇就是2024英国个人所得税的全部内容了,想了解更多英国求职找工作相关信息可以查看下方攻略哟!

英国找工作必备NI号申请全指南 | National Insurance Number

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英国留学生求职时间线2024 - 附各大招聘网站和近期招聘信息

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